英国或推“豪宅税”？50万英镑以上房产或将按比例缴税！
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2025年09月05日 16:59
英国财政大臣里夫斯本周确认，将在11月26日公布秋季预算案。届时，将涉及一系列可能的税收调整和财政改革。
鉴于近几个月英国通胀居高不下，英国经济数据低迷，许多分析师认为里夫斯可能在遵守不增加“劳动人民”的税负，即增值税、个人所得税、国民保险NI的情况下，对银行税、房产税“下手”，间接影响个人和企业。
据消息人士透露，财政部正酝酿对价值50万英镑以上房产征新税，或将在秋季预算案中正式提出。
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财政部拟推“比例房产税”
目前，在英国，只要房价超过12.5万英镑，就要缴纳印花税；首次购房者有优惠，缴税门槛提升至30万英镑。但如果房价超过50万英镑，这个优惠就不再适用，要按照普通购房者标准交税。
据透露，财政部正在研究推出“比例房产税”（Proportional Property Tax），主要针对出售价格超过50万英镑的自住房，税额将与房产价值挂钩，统一由英国税务局（HMRC）征收。
该方案下需要注意的是：
- 该税不会取代第二套房产的印花税；
- 适用于业主出售房产时缴纳；
- 中长期可能逐步替代印花税，甚至最终取代地方政府的市政税（Council Tax）。
如果方案通过，相关措施有望在本届议会期间推出。
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英国现行房产印花税
印花税（SDLT）是买家在英国买房时需要缴纳的房产税。如果您购买房产后，该房产是您拥有的唯一住宅物业，您需要按照以下基本税率缴纳印花税（首次购房者纳税门槛为30万英镑）：
对于购买第二套住宅房产的个人和公司来说，还需要在以上印花税率基础上支付一笔5%的额外印花税（Additional Property Surcharge）。
此外，对于购买价值超过50万英镑且不用于房地产业务的住宅物业的公司，其印花税税率也更高，已增加至17%。也就是说，就算讨论中的“比例房产税”不实施，由于更大比例的对价，如果您还需要加上二套住房印花税附加费，也将进一步增加印花税账单。
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公司购房可以省税吗？
面对近年来逐步上升的房产税成本，许多人通过设立公司来购买房产。这一部分买家选择将房产登记在公司（如SPV房产公司）名下，而不是以个人名义持有——这一过程也被称为“公司化”或“法人化”——可以帮助意向买房出租房东的投资回报率。
那么，公司购房真的可以省税吗？
首先明确，无论房产是否为第一资产，只要是公司购买，都需在标准税率上加收3%的附加印花税。例如，一家有限公司买房：
此外，SPV仅是一个专门用于持有物业的公司实体。无论是否使用SPV架构，印花税规则对公司买家一式同样适用，依然包含上述高税率及附加税。
再来就是，如果您计划以公司名义买房产，您的SPV公司则可能涉及一笔“年度住宅物业税”（ATED）。详细内容您可以通过我们之前的文章查看：[以公司名义买房，如何登记和申报年度住宅物业税】
但也别立马灰心，虽然公司购房需要支付更高税率，但在特定情形下仍可能申请部分减免：
- 多单元住宅减免（Multiple Dwellings Relief, MDR）：若一次性购买包含多个居住单元（如公寓楼、HMO），可按平均每套价格计算税额，可能显著降低印花税总额。
- 混用物业：若物业部分用于商业用途（如楼下商铺楼上住宅），有可能适用较低的“非住宅”税率，并避免3%附加税。
- 开发或出租用途豁免：若物业由开发商、出租业务、自用单位或农舍等用途，可视情况申请印花税减免或豁免。
更多内容，您可以通过我们的视频号【英伦会计汇】了解：
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腾邦有话说
除了了解以上购房需缴纳的基本税款，以及公司名义购房的注意事项，您还需要关注英国目前的房地产市场，以获取最新房产动向。
据英国贷款机构Nationwide数据，截止2025年8月，英国房价年增长率放缓至2.1%，与7月相比，房价也下降了0.1%，平均房价为£271,079。尽管英国房价的涨势正在降温，但依旧处于高位，购房压力仍然沉重。在这种背景下，房产税改革很可能成为财政部解决住房负担和地方财政困境的关键一步。
如果您恰好正在考虑买房，有具体购房类型、价格区间，或考虑成立SPV公司，欢迎扫描下方二维码预约一对一免费咨询，提供更多信息。TBA英国腾邦会计事务所拥有16年经验，可以进一步为您制定更详细的税务筹划建议。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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