跨境卖家合规申报罗马尼亚VAT，英国腾邦会计事务所服务上线
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2025年10月31日 15:59
在TBA英国腾邦会计事务所，我们致力于为全球企业和跨境卖家提供高质量的财会税务、注册/商标合规解决方案。
现在，我们正式上线**罗马尼亚增值税（VAT）**注册及申报服务！
罗马尼亚增值税注册
Romanian VAT
罗马尼亚增值税（Romanian VAT）在当地称为“Taxa pe Valoarea Adăugată”（TVA）。
作为欧盟成员国，罗马尼亚已实施欧盟增值税指令（EU VAT Directive），这意味着其增值税规则与其他成员国保持一致，包括有关税率、注册和欧盟内部贸易的通用原则。根据《财政法典》（Fiscal Code 227/2015）第七章具体规定，罗马尼亚增值税遵循：
- 标准税率：21%
- 优惠税率：11%，适用于特定商品和服务（例如食品、书籍、报纸等）。
注册条件
Romanian VAT
作为欧盟成员国，欧盟统一的增值税注册规则同样适用于非罗马尼亚的本地企业。当企业在罗马尼亚从事应税活动并符合以下任一情形时，必须注册增值税：
在罗马尼亚存储库存
若企业计划将货物进口并存储在罗马尼亚，则必须在货物抵达前注册增值税。此要求同样适用于使用第一方或第三方仓储解决方案的情况。
达到欧盟范围内远程销售门槛
若企业已在至少一个欧盟成员国注册增值税，可在全欧范围内进行年度不超过10,000欧元的远程销售。超过该门槛后，企业必须在每个开展业务的成员国注册增值税，除非选择使用VAT一站式申报系统（OSS）。
非欧盟海外企业和卖家
对于非欧盟海外企业和卖家来说，不存在注册门槛；从首次应税供应或在罗马尼亚境内持有货物起，就需要注册增值税。
英伦会计汇
欢迎来到TBA英国腾邦会计事务所！我们是ACCA国际特许会计师和税务专家公司，无论您需要会计业务、个人/公司税务、公司注册、合规审查、商务咨询、跨境电商还是其他相关服务，我们都能为您提供全方位的支持！
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公众号
市场平台交易规则
Romanian VAT
根据欧盟理事会指令(EU)2017/2455第1条，主要在线交易平台被视为“视同供应商（deemed suppliers）”。即对于符合条件的交易，平台负责代表卖家收取并上缴增值税。
但需要注意：平台代征代缴并不免除企业注册增值税的义务。
若企业符合上述任一注册条件，仍须注册增值税并提交自身的申报表，即使平台已代为征税和上缴。此外，若企业通过非符合条件的平台（例如自建网站）进行交易，则必须自行承担增值税义务，确保所有交易均正确申报。
此外，如果您的企业不在欧盟境内注册，则必须委任一名税务代表税务代表（Fiscal Representation），代表企业处理注册流程及持续义务（例如定期申报）。
您可以通过扫描下方二维码预约一对一免费咨询，了解更多罗马尼亚增值税VAT详情。
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申报合规要求
Romanian VAT
注册罗马尼亚增值税流程通常需至少一个月，具体取决于罗马尼亚税务机关的处理速度。注册完成后，您将获得一份增值税注册证书（VAT certificate）。届时，您需按时提交增值税申报表。
在注册后的第一年内：
- 若预计年营业额低于100,000欧元，且未进行欧盟内部采购（即从其他成员国购买），则默认按季度申报；
- 若年底营业额超过100,000欧元，或开始进行欧盟内部采购，则必须主动转换为按月申报，并通知税务机关。
无论是月度还是季度申报，截止日期均为申报期结束后的第25天。税款也需在同一时间完成缴纳。未能遵守上述规定可能导致经济处罚或交易权限暂停。
对于进行远程销售的电商卖家而言，注册增值税并按时合规完成申报义务可能较为复杂。TBA英国腾邦会计事务所可协助您在跨多个欧盟市场开展交易时确保合规。
如果您的企业位于欧盟并使用OSS一站式申报系统，我们也可以协助您调整相关申报。
您可以通过我们的文章了解更多跨境电商服务与干货信息：
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