跨境电商收到英国税局查账信怎么办？三个常见VAT错误，你中招了吗？
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2025年11月28日 15:59
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之前我们总结了英国本地企业和个人纳税人，最易触发英国税务局HMRC税务调查的“六大红色警示信号”。而随着全球电商快速扩张发展，HMRC也正在加强对跨境电商卖家的关注。
对于各位电商卖家来说，HMRC的查账行动存在随机性，特别是VAT增值税税务审查。有时可能由于中间出了一些误会或者无意的疏忽，哪怕按时申报都会遭到税务局的稽查。有些时候，可能确实是不小心犯了错，本来是可以立刻纠正的，但却忘记在规定的时间内回复信件，严重甚至导致英国税局直接通知平台封店。
这些时候，我们到底该怎么办呢？
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HMRC对电商关注日益增长
近年来，HMRC与亚马逊Amazon、eBay和Etsy等电商平台达成了数字化数据共享协议，从而提高监管力度。
这些平台现会自动向HMRC报告卖家的销售和收入数据，使HMRC能够将其与您的VAT申报和公司账目直接对比。如果申报的收入与HMRC从平台数据中看到的不一致，您的账户就可能会被标记为需审查。
以下是TBA腾邦总结的三大最常见的VAT增值税错误！
1/将净收入申报为总销售额
许多卖家错误地把打入企业银行账户的金额记录为总销售额。而实际上，这个数字已扣除平台费用和退款，这意味着总销售额和应缴VAT被低报了。这会导致HMRC在交叉核对申报收入时出现不匹配。
2/VAT税率分类错误
另一个常见问题是在产品范围内应用了错误的VAT税率。卖家往往默认使用标准20%税率，而实际上有些产品是零税率或不在征税范围内（例如出口商品）。因此，如果您扩展到了新市场或平台，请务必定期检查产品VAT分类。
3/扩张时未审查VAT暴露风险
别被事业的快速增长冲昏了头，将库存移入欧盟履约中心或超过远程销售门槛都可能触发新的VAT义务。若未提前规划，可能导致延迟注册或罚款。在布局新市场前，检查是否需要进行欧盟IOSS注册，或在对应国家进行当地VAT申报。
跨境电商电商合规英国税务增值税
在这里，我们准备了两个TBA英国腾邦处理的典型案例，与大家分享一下。
案例一：
公司税务查账
客户A在2024年1月11日收到HMRC信件，告知他因为其营业额超过了低税标准（VAT Flat rate scheme），所以已被移出低税率的范畴，需要按照20%的标准税率缴税，同时要求他支付37,810英镑税金，以及5,105.47英镑罚金。算下来，总计需支付42,915.47英镑！
客户A与英国税务局HMRC的邮件往来
在了解了具体情况后，腾邦的税务专家通过仔细分析M先生遇到的问题，找到了解决办法。并着手与税局进行邮件联系，提供所需材料。
到2月15日，英国税局最终判定M先生没有违反税务规定。腾邦成功为M先生争取到只需要支付86镑税金！避免了42,829.47英镑的罚金！
经过TBA疼吧处理，英国税局最终判定客户A没有违反税务规定。只需要支付86镑税金！
案例二：
亚马逊账户税务查账
客户B找到TBA英国腾邦，表示自己收到了HMRC的邮件，显示因为没有及时回复税局的查账信，导致英国税号被税局注销，相关的亚马逊店铺已经被冻结，无法正常运营。
客户B收到HMRC的查账信
在了解事件始末和历史往来邮件后，腾邦开始整理相关资料，积极与税局沟通，仅用了10个工作日，便成功激活了税号，让客户B的店铺重新恢复正常运营。
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被英国税务局查账该怎么办？
正如前文所说，HMRC查账具有随机性，有时候如实申报也会遇到税务稽查。收到查账信卖家朋友们也不要惊慌，一般英国查账分为两种情况，应对措施也不相同：
店铺未被封
如果您及时回复邮件，并处理查账问题，店铺仍然可以继续销售。及时与税务局沟通，积极协助，提交相关材料，将税务合规即可。
店铺被封
如果您没有及时回复邮件，店铺被封，卖家就必须先正常完成查帐流程，在店铺被解封后，才能重启销售。
如果您真的遭遇税局查账，但又无法自行应对，委托专业会计事务所是较为高效的选择——TBA英国腾邦会计事务所提供一站式税务审查与合规服务，确保您的财务透明合法，同时保护您的利益。
我们的税务师将帮助您有效降低不必要的财务损失，优化沟通流程，大幅缩短审查时间。对于税局给出的罚金与滞纳金，我们可与税局进行谈判，从而达到减免目的。同时，还可以对付款方式进行谈判，尝试申请分期付款。
您可以通过下方二维码预约一对一免费税务专家咨询，制定您的个性化税务审查与合规方案。
腾邦有话说
不管如何，保持良好的申报记录一定程度上可以降低被查账的概率，也可以避免因为调查而产生后续的补税、罚款等问题。同时，一定要及时回复税局的通知邮件，为了防止出现误删重要邮件，建议定期检查回收站。
以下几点可以帮您做好税务风险防控——
- 避免税务登记风险：及时注册英国VAT税号，合规申报，如果税号不再使用，及时注销；
- 避免清关不合规风险：不使用双清包税,合规清关，保存凭证；
- 避免开票不合规：签发正确的增值税发票，保留增值税记录，以防HMRC检查；
- 避免欠税追溯风险：及时缴税，不要少报，漏报，会引起税局追溯，导致产生罚金与滞纳金，关闭店铺风险。
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欢迎来到TBA英国腾邦会计事务所！我们是ACCA国际特许会计师和税务专家公司，无论您需要会计业务、个人/公司税务、公司注册、合规审查、商务咨询、跨境电商还是其他相关服务，我们都能为您提供全方位的支持！
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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