最后提醒！2026年1月31日在线报税截止，延迟提交将面临阶梯式罚款
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2025年12月31日 15:51
随着新年的到来，英国税务海关总署（HMRC）规定的2024/25税务年度在线自我评估报税表提交截止日期（2026年1月31日）正在快速逼近。对于众多需要申报的英国居民而言，现在已是行动的最后时刻。
HMRC已发出明确警告，错过此截止日期将自动触发罚款。罚款并非一次性的，而是随时间累加的阶梯式处罚：
-
**延迟3个月内：**处以100英镑的固定罚款。
-
**延迟超过3个月：**在固定罚款的基础上，每天额外加收10英镑的罚款，最高可累加至900英镑。
-
**延迟6个月和12个月：**将再次处以额外的罚款，金额为到期税款的5%或300英镑（取二者中较高者）。
提交报税表后，如果发现错误，您可以在截止日期后的12个月内进行在线修正。
比如，对于 2024 至 2025 纳税年度，您通常需要在 2027 年 1 月 31 日之前更改您的纳税申报表。如果您错过了截止日期或者需要更改之前纳税年度的纳税申报表，则需要写信给税务局。小小提醒一下，您必须在提交申报表后等待 3 天（72 小时）才能更新您的申报表。
操作方式如下：
第一，登录您的账户。
第二，从“您的税务账户”中，选择“自我评估账户”。
第三，选择‘更多自我评估详情’。
第四，从左侧菜单中选择“一览”。
第五，选择‘纳税申报选项’。
第六，选择您想要修改的纳税年度。
第七，进入纳税申报表，进行更正并重新提交。
如果您通过纸质修改的，请给税务局打电话索取 SA100 表格。您可以下载所有其他表格和补充页面。然后，您需要将更正后的页面发送到自我评估文件上的地址。在每一页上写上“修改”，并包括您的姓名和唯一纳税人参考号（UTR） - 这是在以前的纳税申报表或来自税务局的信函上。如果找不到地址，您可以将更正内容发送至：
-
Self Assessment
-
HM Revenue and Customs
-
BX9 1AS
如果您需要申报外国收入，流程则有所不同，可以咨询腾邦税务经理。
同时，HMRC也提醒公众警惕冒充其工作人员的诈骗邮件、短信或电话，切勿点击可疑链接或泄露个人信息。
英伦会计汇
欢迎来到TBA英国腾邦会计事务所！我们是ACCA国际特许会计师和税务专家公司，无论您需要会计业务、个人/公司税务、公司注册、合规审查、商务咨询、跨境电商还是其他相关服务，我们都能为您提供全方位的支持！
730篇原创内容
公众号
我需要提交自我评估报税表吗？
如果你希望减少生活中的行政管理水平，但又想确保自己履行法律义务，那么首先考虑一下你是否拥有以下任何收入来源*【注意，包含但不限于以下内容】*，这些收入来源需要向HMRC进行自我评估登记。
01
个体户业务收入
如果您在4月6日至4月5日的纳税年度作为个体经营者赚取了1000英镑或以上的收入，则必须在税务申报表的自营职业部分中申报。值得注意的是，1000英镑的限额适用于总收入（扣除任何费用之前）。
02
合伙企业收入
如果您在税务年度期间是合伙企业的合伙人，则应在税务申报表中的合伙企业部分申报此收入。
03
其他未征税收入
例如，如果您在一年中收到利息收入、股息、外国来源收入或租金收入，则必须将其包含在纳税申报表的相关部分中。
04
高收入儿童福利费
如果你领取了儿童福利金，但你或你的伴侣的收入超过60,000英镑（对于2024年和2025年结束的税收年度——在此之前，限额为50,000英镑），那么你将需要在税务申报中进行调整，如果这一金额尚未通过PAYE机制（即通过你的税号）收取。
05
资本收益
如果您在报告期内处置了符合条件的资本项目，则应将其包含在纳税申报表中的资本处置部分。对于许多个人而言，他们可能出售的物品（例如汽车、主要住宅或价值低于6,000英镑的物品）将免于缴纳资本利得税。
06
要求救济
为了申请某些减免（即减少您欠缴的所得税金额），您需要提交纳税申报表。这些可能包括，例如，捐赠免税或向配偶转移一部分个人津贴。
07
国民保险自愿缴款
如果你在纳税年度的部分时间里处于失业或育儿假状态，你可以决定自愿支付国民保险缴款（NIC），以计算你有权领取国家养老金的资格。
08
双重检查预扣税
例如，如果你想检查从你的就业收入（通过PAYE收集）中扣除了正确的税额，那么你可以使用你的P60和P11D或P9D报表中的信息来填写你的纳税申报表。
请记住，如果在纳税年度有超额支付，那么您可以选择（根据涉及的金额和您提交申报表的时间）通过您的PAYE代码收取或退还到银行账户。
需要注意的是，向您的银行账户退款不再是一个自动过程，您需要在提交所得税申报表后向HMRC提出请求。如果您仍然不确定是否需要提交自我评估表，最可靠的方法是使用英国政府官网（GOV.UK）上提供的免费在线工具进行核查，或者咨询专业的税务顾问。
英伦会计汇推荐搜索
英国税收自我评估纳税申报英国税务居民英国报税
对于大多数英国税务居民而言，注册和填写自我评估纳税申报表是一个比较复杂的程序，但必须在截止日期前提交，不然可能将面临罚款。如果你对个人税务存在疑问，可以扫描下方二维码添加我们的微信。英国腾邦会计事务所的税务专家团队会给予您帮助，提供专业的建议。
