英国税局突击查账怎么办？3个实操案例分享，退税最高达20k英镑！
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2025年12月26日 14:58
The following article is from 腾邦说跨境 Author TB Accountants
在英国进行商业贸易活动或者是工作生活，都可能会遇到英国税局（HMRC）查账的情况，因为税局查账具有**“随机性”！即使您按时申报缴税也有可能会被税局“突击检查”**！今天跟大家分享一下，腾邦接到的比较典型的三个案例，以及正确的应对方式。
案例一：代购VAT退税
客户A是一位专注于跨境代购的个体经营者，由于采购金额较大，每月支付的VAT增值税高达数千英镑。在详细了解客户A的经营模式，包括采购渠道、销售目标地、年采购额及是否涉及进口到英国的环节后，腾邦帮其通过申请VAT退税降低成本。
（税局信件截图，点击可查看大图）
在申请退税时，我们帮助客户A准备详细的申请证据和材料，明确说明商品的出口目的、所有符合条件的采购发票、出口海关凭证等，最终顺利帮助客户A拿到VAT退税。
案例二：多次被HMRC查账，最终都顺利退税
客户B是经营跨境电商店铺的卖家，遇到HMRC多次查账。
第一次是由于申请退税金额较大，引起了税局注意，然后遭到HMRC审查。
（税局信件截图,可点击查看大图）
在接到客户B的求助后，腾邦立刻收集了客户的各项申请抵扣的票据和信息。然后根据VAT抵扣条款，向税局详细解释说明了每一项退税金额是如何计算得到的。最终HMRC认证申报无误，客户顺利收到了退税款。
（税局信件截图,可点击查看大图）
由于曾经有过被查账记录，客户B在后来的业务中由于修改申报金额再次被查，查账时间甚至长达三年（税局要求查看卖家过往三年的税务申报、收支发票等记录）。同样，腾邦在整理了所有材料向税局详细计算解释后，再次帮客户拿回了高额退税款。
（税局信件截图，可点击查看大图）
注意，HMRC查账在海关方面也有记录。客户B还曾在海关申报时被税局审查，理由是在清关时海关认为价格比申报价值高。一旦认定申报价值过低，将要求提高金额，这种情况下，VAT缴税金额也会随之有增加。最后，在腾邦的处理下顺利得到解决。
（客户咨询及退税到账截图）
案例三：个人所得税多缴退款
客户C在英国工作时长涉及2个税年，工作结束回国后填写了P800，即税收计算或税收审查的表格，并收到了HMRC告知多缴税款可退回的邮件（
约20k）。但由于邮寄地址在国内，迟迟无法收到退税支票。因此，客户联系了腾邦帮忙处理。
（客户咨询截图）
在了解了具体情况后，腾邦立即申请了授权并代为处理。对于地址不在英国的客户，腾邦可代理接收支票并转寄。最终，在收到客户需求的第二天就与HMRC联系并完成了地址修改，在三个工作周后收到退税款寄回给客户，成功拿到20k！
（税局信件截图，点击可查看大图）
腾邦小贴士
英国HMRC可以通过各类原因触发查账,常见的查账类型有：
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UK Company Corporation Tax Compliance Check英国公司企业税合规检查
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UK VAT Compliance Check英国增值税合规检查
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Self-Assessments Tax Returns Compliance Check个人税务申报合规检查
卖家在英国经营跨境电商，如果您存在申报不合规、欠税、长期/大额退税的情况，那么极易被英国税务局查账，处理不当可能会面临封店甚至巨额罚款。如果您的邮箱收到CFSS开头加7位数字的邮件，这就表明您可能要被税务稽查了！可以及时联系腾邦为您处理。
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HMRC的“雷达”：哪些情况容易被盯上？
HMRC已进入“数据驱动”时代，其强大的Connect数据分析系统整合了来自银行、雇主、房产交易、社交媒体甚至在线平台的数十种数据源。当您的税务申报出现以下“红旗”时，被查账的风险将显著升高：
1. 数据异常与不匹配
这是最常见、最直接的触发原因。
收入不匹配：您自我评估报税表中的收入，与HMRC从您的雇主（通过PAYE系统）、银行（利息收入）、或电商平台（如Amazon、eBay）获得的信息不一致。
2. 申报表本身的可疑点
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**数学错误与前后矛盾：**简单的计算错误可能引发对整体申报准确性的怀疑。
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**不合情理的费用抵扣：**申报的业务费用比例过高，或包含大量可疑的私人消费（如过多的“业务招待费”、与业务规模不匹配的汽车费用等）。
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**连续亏损：**企业连续多年申报亏损，尤其是如果该行业普遍盈利，HMRC会怀疑您是否将个人生活支出计入公司成本，或是否真正以盈利为目的在运营。
3. 身处高风险行业或领域
HMRC会集中资源审查特定领域。
**传统高风险行业：**建筑、餐饮、零售等现金交易活跃的行业。
当前审查焦点：
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**电商与平台经济：**根据新规，在线平台必须向HMRC报告卖家收入。如果您在eBay等电商平台上有活动但未申报，极易被识别。
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**研发税收减免：**这是目前的“重灾区”。HMRC成立了专门的反欺诈小组，对中小企业，特别是初创公司的研发退税申请进行极其严格的审查，对“合格研发活动”的定义把关极严。
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**高净值个人与非英国户籍身份：**针对利用“非英国户籍”规则进行税务规划的个人，HMRC会加强审查，重点关注遗产税、资本利得税和海外收入。
4. 生活方式与申报收入脱节
Connect系统能通过公开数据勾勒您的生活画像。
案例：您申报的应税收入仅能维持基本生活，但数据却显示您购买了昂贵的房产、豪车，或频繁进行奢侈旅行。社交媒体上分享的生活状态可能成为调查的间接证据。
5. 有不良记录
如果您有过逾期申报、支付或少报税款的历史，您会在HMRC的“观察名单”上，再次被查的概率更高。
从容应对：收到查账通知后的专业行动指南
第一步：保持冷静，立即告知您的专业税务顾问
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核心原则：不要恐慌，也不要忽视。HMRC的信件有严格的回复期限。
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首要行动：立即将通知全文转发给您的税务顾问或会计师。
第二步：让税务顾问主导沟通
为何如此重要？税务顾问精通税法和沟通技巧，知道如何精准回应HMRC的请求，避免因不专业的措辞而扩大调查范围或陷入不利境地。
第三步：有条不紊地准备与提供文件
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在顾问指导下进行：顾问会帮助您理解HMRC的请求范围，并指导您收集所需的支持性文件。
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典型文件包括：银行对账单、发票、收据、合同、账簿、工资记录等。
第四步：理解审查类型与潜在结果
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**方面调查：**仅针对某一特定问题（如差旅费）。范围有限，通常更容易解决。
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**全面调查：**对您的所有税务事务进行深入审查，情况更复杂。
当然啦，应对查账的上策是避免被查！以下三点需要注意：
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**准确性与时效性：**确保所有税务申报准确，并在截止日期前提交。
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**保留完整记录：**依法保留所有商业记录和文件。清晰、有序的记录是应对审查最有力的武器。
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**寻求专业建议：**与一位值得信赖的税务顾问建立长期合作关系。以TBA腾邦为例，我们不仅能帮助您合规申报，更能为您提供前瞻性的税务规划，从源头上规避风险。
TBA英国腾邦会计事务所深耕合规领域16年，可以为您提供一站式合规服务，如果您有任何关于跨境合规、英国个税、公司注册/税务申报、查账退税等问题。欢迎随时扫描下方二维码，TBA税务专家将为您提供一对一免费咨询，及相关处理方案。
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腾邦会计事务所创立于2009年，总部位于英国，中国分部位于深圳、厦门，主营业务涵盖VAT、EPR、授权代表、欧美公司注册、英国财税、商标服务等，累计服务6万+的客户，致力于为全球跨境电商企业提供一站式合规服务。
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