涨价在即！2月起英国企业注册与申报费用将上调，税务逾期罚款暴涨！
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2026年1月30日 13:34
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自2026年2月1日起，英国公司注册局（Companies House）将正式上调现有企业的年度申报费用（Annual Filing Fee），以及新设立企业的注册费用（Incorporation Fee）。
其中，线上提交费用变化如下：
- 公司注册（Incorporation）：从£50提高一倍至£100
- 确认报表（Confirmation Statement）：从£34上涨至£50
- 年度申报（Annual Filing）：从£34上涨至£50
- 自愿注销（Voluntary Strike Off）：调整为£13
更多费用变化详情信息可查看：[2026年起，英国企业申报与注册费用全面上调！强制身份验证实施
此外，英国税务局HMRC于2025年4月，对企业申报罚款进行了重要更新——企业增值税（VAT）和所得税自我评估数字化申报（MTD ITSA）逾期付款罚款显著提高。拖延缴税的成本将远高于以往。
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增值税罚分制度
VAT
VAT Penalty Points System
最重要的变化之一是针对增值税申报逾期提交而引入的罚分制度。每一次逾期提交都会在企业记录中增加罚分。一旦罚分达到规定的上限，就会触发罚款。
罚分上限取决于增值税申报的频率：
- 年度增值税申报 —— 累积2分即触发罚款。要重置罚分，必须连续两次按时提交年度申报。
- 季度增值税申报 —— 允许累积4分。企业需连续四个季度按时提交申报才能重置罚分。
- 月度增值税申报 —— 罚分上限为5分。要重置，必须连续六个月按时提交申报。
一旦达到罚分上限，将被处以200英镑的罚款。此后，每一次逾期提交增值税申报表，都会自动产生额外的200英镑罚款，直到同时满足罚分重置条件并且过去24个月内的所有增值税申报均已提交为止。
然而，在某些情况下不会发放罚分，例如：新注册企业的第一份增值税申报表、取消增值税注册时的最后一份申报表，或一次性的非定期申报。
逾期付款罚款
VAT
Late Payment Penalties
HMRC同时提高了增值税逾期付款的罚款标准。企业现在将面临：
- 15天内付款：不收取罚款，但仍会计收每日利息；
- 15–30天逾期：罚款由之前的未缴金额的2%提高至3%；
- 30天以上逾期：未缴金额再额外收取3%固定罚款。此外，还将开始按年化10%的日利率计收利息，直到欠款全部缴清。
固定罚款与每日计息同时生效，意味着拖延缴税成本会迅速累积。
更高的每日利息
VAT
Higher Daily Interest
除罚款外，逾期付款利息也有所提高。
HMRC现按英国央行基准利率上浮4%计息，较此前的2.5%有所增加。该利息从增值税到期未付的第一天起开始计算，直至全额缴清。提高利率的目的在于鼓励企业及时结清税款，并防止企业为了将现金用于其他用途而延迟付款。
如何避免增值税罚款
VAT
How to Avoid VAT Penalties
避免增值税罚款的关键在于按时申报和付款。
即使企业无力一次性支付全部应缴增值税，只要按时提交申报表，也可以避免被计入罚分。如果无法全额付款，企业仍应该在能力范围内尽快支付尽可能多的金额。在许多情况下，可以协商“分期付款安排（Time to Pay）”，已达成并遵守付款计划的纳税人，将不会被收取逾期付款罚款。
对于低于100,000英镑的增值税账单，且不存在其他HMRC欠款或未提交申报的情况，企业甚至可以通过在线方式申请付款计划。
如果您是经营英国市场的跨境卖家，可以通过我们过去的文章了解相关增值税内容：[跨境电商收到英国税局查账信怎么办？三个常见VAT错误，你中招了吗？
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增值税罚款制度的收紧，使企业保持合规变得比以往任何时候都更加重要。然而，理解规则并在现金流压力下进行管理并非易事。专业会计师可以帮助企业确保增值税申报准确且按时提交，并在必要时代表企业与HMRC协商分期付款安排。
另外，如果您的企业近期有计划进行注册、提交确认报表或申请自愿注销，建议提前安排，以避免因费用调整而增加成本。
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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