伦敦成英国“税务错误重灾区”！上千人主动认错补税，HMRC严查升级
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2026年5月20日 14:19
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英国税务监管正在全面升级，越来越多人开始意识到：税务问题，已经不再存在侥幸。
最新数据显示，仅在截至2025年3月31日的一年内，就有超过3,000名伦敦居民主动向英国税务局（HMRC）承认自己存在少缴、漏缴或错误报税问题，并申请补报和更正税务记录。这一数字不仅高居全英第一，甚至超过英国其他九大城市总和。
随着HMRC税务监管系统不断升级，英国税务审查力度正在明显加强。无论是房屋出租、副业收入、加密货币交易，还是自由职业收入，都越来越容易被税务部门追踪。一旦被认定存在少报、漏报甚至故意逃税行为，轻则高额罚款，重则可能面临刑事责任。
为什么伦敦成为“税务错误高发区”？
个人最容易犯哪些税务错误？
出现问题如何降低风险、避免重罚？
超3000名伦敦居民主动认错补税
根据一项信息自由法（FOI）披露的数据，在截至2025年3月31日的一年内，共有3,296名居住在伦敦的人主动向HMRC承认自己缴纳了错误税款。主要涉及以下税种：
- 所得税（Income Tax）
- 资本利得税（Capital Gains Tax）
- 国民保险缴费（National Insurance Contributions）
- 公司税（Corporation Tax）
这些纳税人随后主动联系HMRC，对错误进行申报和修正。
相比之下，英国其他主要城市的数据明显低得多。例如：
- 曼彻斯特：241人
- 伯明翰：394人
- 利兹：150人
这意味着，伦敦不仅是英国财富最集中的地区，同时也成为税务问题最集中的区域，尤其是在高收入和富裕邮编区域。数据显示，在主动联系HMRC承认少缴税款人数最多的前十个邮编区域中，伦敦西南部占据主导地位，仅该区域就有492人主动申报补税。
为何越来越容易查出税务问题？
随着如今HMRC在税务监管上技术能力的提高，有越来越多的个人更易受到税务查账信或提醒。
HMRC目前使用包括“Connect数据库”在内的大数据系统，可以整合大量个人和商业信息，对纳税情况进行交叉比对。这意味着，很多过去不容易发现的收入来源，如今都更容易被识别。
尤其是以下几类收入，目前已经成为HMRC重点关注对象：
- Airbnb等平台的房租收入
- 副业收入
- 加密货币交易收益
- 海外账户及海外投资
- 自由职业收入
- 社交媒体博主及网红合作收入
- 品牌推广及商业合作收益
过去，不少人认为“小额收入”“兼职收入”不容易被税务部门发现，但随着平台数据共享和数字监管能力提升，这种情况正在发生变化。
英国税务局早前特别开展 “Help for Hustles”（副业指南） 专项活动，帮助有副业收入的个人更清楚地理解自己的税务责任。其中包括最关键的一项政策——1,000英镑交易免税额（Trading Allowance）。
无论是季节性摆摊、网店订单还是偶尔的自由职业，只要属于“交易性收入”，都可能涉及纳税义务。如果您的副业收入在任意纳税年度中超过1,000英镑，通常就需要注册自我申报表（Self Assessment），在次年1月底前提交税务申报，并缴纳应付税款。
详细内容您可以通过我们过去的文章了解：[做手工、摆摊、接兼职？收入超过£1,000均要申报纳税！
英国最常见的税务错误
很多人并非故意逃税，而是因为不了解英国税务规则，导致少报或漏报收入。
据统计，个人最常见的问题包括：
1. 未申报房屋出租收入
例如通过Airbnb出租房屋、短租房间，或者长期出租物业后，没有按规定申报租金收入。很多人误以为“只是出租一个房间”或“金额不大”无需纳税，但实际上，达到一定金额后仍需依法申报。
2. 副业收入漏报
近年来，越来越多人拥有副业收入，例如：
- 电商销售
- 网络接单
- 兼职咨询
- 自媒体运营
- 线上课程
- 社交媒体变现
这些收入即便不是全职工作所得，也可能属于应税收入。
3. 加密货币交易未申报
不少人对加密货币税务规则并不了解。事实上，在英国，比特币等加密货币交易可能涉及资本利得税。只要产生盈利，就可能需要依法申报。
从2026年1月起，英国加密资产相关税务申报将全面收紧，未提供信息或信息不完整者将面临高额罚款，并可能触发税务调查，被追缴税金、利息与罚金等。
更多内容请点击：[加密货币也要纳税！不实名就罚款！
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4. 海外账户及海外投资收入遗漏
从2026年1月1日起，英国正式开始实施通用申报标准（CRS）的新法规。新规下，如果个人在海外持有银行账户，那么海外银行有权将账户持有人的相关信息提交给当地税务机关，再由当地税务机关与英国税务局 HMRC 进行信息交换。
因此，部分华人或国际居民如果在海外拥有：
- 银行账户
- 股票投资
- 房产收入
- 基金收益
这些收入在特定情况下，同样可能需要向英国税务部门申报。
5. 自由职业和网红收入未报税
近年来，越来越多人通过以下方式获得收入：
- Freelance接单
- TikTok
- YouTube
- 小红书海外合作
但许多人没有意识到，品牌合作、广告收入、推广佣金等，同样属于可能需要纳税的收入类别。
主动申报错误，可能减少处罚
如果您已经发现自己存在漏税或少报情况，最重要的是尽早主动联系HMRC。因为“主动披露”和“被税务局查出”，在处罚力度上可能完全不同。
一般来说：
- 主动申报错误，罚款通常更低
- 若被认定故意隐瞒，处罚会明显加重
- 严重逃税甚至可能涉及刑事责任
HMRC在很多情况下，还可以追溯长达20年的未缴税款。因此，与其等待税务部门调查，不如尽早处理问题。
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腾邦有话说
随着英国税务监管不断数字化升级，HMRC对于个人及企业收入的审查力度正在持续加强。尤其是在伦敦等高收入地区，房产租金、副业收入、海外资产、自媒体变现以及加密货币交易等，已经成为税务部门重点关注的领域。
对于在英国生活、工作或创业的人来说，过去抱有“金额不大”“查不到”的侥幸心理，风险正变得越来越高。一旦出现漏报、少报甚至历史税务遗留问题，被追查后不仅可能面临高额罚款，还可能影响个人信用。
事实上，很多税务问题并非无法解决。越早发现、越早主动规范处理，往往越能降低损失与风险。
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（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
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