英国上班族兼职做副业，需要注册 Sole Trader 吗？
Original TB Accountants [英伦会计汇](javascript:void(0)
2026年7月2日 09:49
点击蓝字，关注我们
我想问一下如果在英国有工作，又兼职开网店，怎么缴税？
如果在英国有全职工作，同时兼职开网店，那么他们需要为两种收入来源缴纳税款：一是从全职工作中获得的薪资收入，二是通过网店的自雇收入。这种情况下需申请Sole Trader，同时申报Self-Assessment Tax Return。
腾邦小课堂
全职工作的税收通常通过PAYE（Pay As You Earn）系统自动缴纳。雇主会根据员工的收入计算所得税和国民保险（National Insurance），并直接从薪水中扣除。而开网店的收入属于自雇收入。腾邦这里建议申请Sole Trader，同时申报Self-Assessment Tax Return。
Sole Trader是英国最简单、常见的一种自雇经营形式，类似于中国的个体工商户。作为Sole Trader（个体经营者），您自己拥有并经营企业，您可以保留所有利润，但也需要对企业的所有债务和义务承担个人责任。
Sole Trader适合那些打算自己经营小型业务的人，如：自由职业者（设计师、作家、顾问等）
小商户（开网店、经营餐饮、提供维修服务等），以及兼职从事个人项目的人。
作为Sole Trader，您需要：
- 向HMRC注册为自雇人士（Self-employed）
- 通过自我评估系统申报您的收入
- 缴纳所得税（Income Tax）和国民保险（National Insurance）
注意！注册成为自雇人士（Self-employed）之后，将获得UTR（Unique Taxpayer Reference）号，这是您的个人税务识别号。注册通常需要10天（英国境内）或21天（英国境外）完成，因此建议尽早进行。
英国个人税号UTR（Unique Taxpayer Reference）是由英国税务海关总署HMRC为每个纳税人分配的唯一识别号码。它用于处理个税（Self Assessment）申报，也适用于包括企业主、自由职业者、海外房东在内的个人或企业的税务事务。如果您希望自行报税，或者获得NRL的免税扣除许可，那么您需要注册并获取一个UTR。
谁需要注册UTR？
- 自雇人士或自由职业者 ：如果您是自雇人员或者有其他个人收入来源（如自由职业、咨询等），需要自行申报税务。
- 企业主 ：如果您经营一个企业，您可能需要进行公司税申报，并且作为公司董事或股东可能需要进行个人申报。
- 英国境外的房东 ：非英国居民但拥有英国房产并产生租金收入的人（海外房东）也需要自行申报税款。
- 股息或资本利得收入 ：如果您从股票、房地产等资本中获得利润，这些收入需要通过自我评估申报。
- 海外收入 ：如果您有来自英国以外的收入，也需要进行自我评估。
如果您对于相关税务申报时间节点、申报细节感到头疼，或对如何使用税务优惠有疑问，都建议您寻找专业财会税务师进行咨询或代理申报。
TBA英国腾邦会计事务所拥有17年经验，欢迎扫描下方二维码，客户经理将为您提供一对一咨询。
（注：本文仅供一般参考，不构成法律或专业意见。如果有任何疑问，请联系专业人士做针对性的咨询。）
END
