HMRC怎么知道你国内有钱？最近不少英国华人收到这封信，海外收入要注意了
原创 TBA 英伦会计汇 2026年8月28日 10:00
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最近，我们收到不少关于 HMRC Nudge Letter 的咨询。其中一个非常集中的问题，就是——海外收入**。** 有人看到HMRC来信后的第一反应是：
“我国内银行卡里的钱，英国税局怎么会知道？”
“这笔收入根本没有转到英国，也要申报吗？”
“我只是国内有套房子收租，为什么HMRC会给我发信？”
“收到这封信，是不是代表已经被HMRC查税了？”
如果你最近也收到了类似的HMRC信件，先别急着下结论。那么——在海外的银行账户、利息、投资甚至房产收入，HMRC究竟是怎么知道的呢？
答案背后，是一套已经运行多年的国际税务信息交换体系。
PART 0 1
收到Nudge Letter，不等于已经被“查税”
先说最容易被误解的一点。
所谓 Nudge Letter ，并不是某一种固定格式的正式税务调查通知。“Nudge”本身就有“提醒、推动”的意思。HMRC会利用其掌握的信息识别潜在的税务风险，并通过信件提醒纳税人检查自己的税务情况。
因此：
收到Nudge Letter ≠ HMRC已经认定你逃税；
收到Nudge Letter ≠ 正式税务调查已经开始；
有海外账户 ≠ 一定存在欠税。
真正需要关注的是：
HMRC为什么会认为你的税务记录可能需要重新检查？
尤其当信件明确提到 overseas income、offshore income、foreign assets 等内容时，就更需要认真核对过去的申报。
PART 0 2
人在英国、钱在国内，HMRC为什么可能知道？
很多人对海外资产有一个传统认知：
钱在中国、香港、新加坡或者其他国家和地区，又没有存在英国银行里，HMRC应该看不到。
现在，这种理解已经越来越不准确。其中非常重要的原因就是：CRS——共同申报准则。
CRS全称 Common Reporting Standard，由OECD推动建立，是一套金融账户涉税信息自动交换机制。HMRC在Worldwide Disclosure Facility官方指引中明确提到，目前已有100多个国家 承诺按照CRS进行多边信息交换。
简单理解就是：
假设一个人在英国属于相关税务居民，同时在另一个参与CRS的国家或地区持有符合申报条件的金融账户。当地金融机构按照当地CRS规则识别账户持有人的税务居民身份后，相关账户信息可能先报告给当地税务机关，再通过自动信息交换机制提供给相应税务管辖区。
所以：账户在海外，并不意味着相关信息一定停留在海外。
HMRC过去也明确表示，会使用包括CRS在内的数据来推动海外税务合规，并提醒纳税人在Self Assessment中正确填写Foreign Pages。
这也是为什么一些人在收到HMRC关于海外收入的信之后，会产生一个非常强烈的疑问：
“HMRC怎么会知道？”
其实，HMRC能够获得海外金融账户相关信息，本身也已经不是什么新鲜事儿了。
PART 0 3
海外账户有钱，就一定要向英国交税吗？
不是。
这是整个问题里最需要讲清楚的一点。拥有海外银行账户、海外房产或者其他海外资产，本身，并不等于这些资产的全部价值都属于英国应税收入。
例如：
你国内银行卡里有£100,000，并不代表英国要直接对这£100,000征收Income Tax。
真正需要分析的是：
- 这笔钱是什么性质？
- 是以前已经积累下来的存款？
- 工资？
- 银行利息？
- 房租？
- 股票股息？
- 出售资产产生的Capital Gain？
- 公司向个人支付的股息？
- 还是其他收入？
这完全是不同的税务问题。HMRC关于offshore non-compliance的官方资料中，对“offshore matter”的范围也明确涉及来自英国以外地区的收入、位于英国以外的资产，以及主要在英国以外开展的活动等。
因此，真正需要关注的往往不是：
“我海外有多少钱？”
而是：
“这些海外资产有没有产生需要在英国处理的收入或收益？”
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PART 0 4
哪些“海外收入”最容易被忽略？
很多人一听“海外收入”，第一反应就是：
“我又没有在海外经营公司。”
但实际上，海外收入远比想象中常见。比如：
① 海外银行利息
国内或者香港、新加坡等地银行账户产生的存款利息。
本金和利息是两个概念。账户里的存款本金不等于收入，但账户每年产生的利息可能涉及税务处理。
② 海外房产出租收入
例如人在英国，但国内还有房产长期出租。
收到的租金 是否涉及英国税务，需要结合当年的英国税务居民身份以及具体规则判断。
③ 海外股票股息
持有美国、香港或其他海外公司的股票 并取得Dividend，同样可能属于Foreign Income的一部分。
④ 出售海外资产产生的收益
例如出售海外股票、基金、房产或其他资产产生Capital Gain。
需要注意的是：**出售价格不是全部等于利润。**Capital Gain通常需要结合取得成本等因素计算。
⑤ 海外养老金及其他收入
部分海外养老金、信托相关收入以及其他境外收入，也可能涉及英国税务处理。所以，对于长期在英国生活，但国内仍然保留房产、银行账户、股票或其他资产的华人来说，这个问题尤其值得重新检查。
PART 0 5
一个关键变化：2025年4月6日之后，英国规则已经变了
如果你以前听过一句话：
“海外收入只要不汇到英国，就不用在英国交税。”
现在尤其不能再简单套用这句话。
因为从 2025年4月6日 起，英国原来的 Remittance Basis（汇款制）已经被废除 。
取而代之的是新的：
Foreign Income and Gains（FIG）制度。
HMRC最新的HS266官方指引明确：
从2025年4月6日起，英国税制不再以domicile作为这一制度的核心连接因素，而改为以税务居民身份为基础。
英国税务居民原则上按照arising basis处理其全球收入和收益。与此同时，新制度为部分符合条件的“新英国税务居民”提供最长前4个英国税务年度的FIG relief。
其中一个核心条件是：
在成为英国税务居民之前，需要有连续至少10个税务年度属于非英国税务居民 。
而且FIG relief并不是自动获得。符合条件的人，需要针对相应税务年度和收入/收益按照规定提出claim。
因此，现在判断海外收入是否需要在英国纳税，已经不能只问：
“钱有没有汇到英国？”
还要看：
- 你是不是英国税务居民？
- 属于哪个Tax Year？
- 这是什么类型的Foreign Income或Gain？
- 是否符合FIG制度？
- 是否已经在海外缴税？
- 是否可以申请相应的Double Taxation Relief或Foreign Tax Credit Relief？
PART 0 6
海外已经交过税，英国是不是还要再交一次？
这也是很多华人非常担心的问题。
比如：国内房租已经交过税了，英国为什么还要管？
这里需要区分两个概念：
需要申报 ≠ 一定重复缴税。
英国与很多国家和地区存在避免双重征税安排。在符合条件的情况下，已经在海外缴纳的税款可能通过 Foreign Tax Credit Relief 等机制获得相应抵免。
但具体能够抵多少、最终英国是否还需要补税，需要结合收入类型、海外已缴税款以及适用的税收协定具体判断。
所以不要因为：
“国内已经交过税了。”
就直接认为：
“英国肯定什么都不用做。”
这两件事并不能简单画等号。
PART 07
收到HMRC Nudge Letter，先别急着回复
如果你收到关于海外收入、海外账户或海外资产的HMRC来信，不要直接认定需要补税，也不要置之不理。HMRC掌握的账户余额，不一定等于你的应税收入。
需要结合以下情况判断：
- 涉及哪个Tax Year；
- 当年是否属于英国税务居民；
- 海外资金属于本金、利息、租金、股息还是投资收益；
- 是否已经申报或在海外缴税；
- 是否涉及FIG或Foreign Tax Credit Relief。
如果不确定HMRC关注的具体内容，建议先由专业人士核查后再回复。
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PART 08
如果发现以前存在遗漏，怎么办？
如果核查后发现过去可能漏报海外收入或收益，不建议自行补报或直接回复HMRC。
不同税务年度适用的规则可能不同，还需要综合考虑：
- 海外收入及收益金额；
- 英国税务居民身份；
- 海外已缴税款；
- 利息及可能产生的Penalty；
- 是否需要通过Worldwide Disclosure Facility进行披露。
TBA英国腾邦会计事务所 可根据你的具体情况，协助进行历史申报核查、税款及抵免分析，并处理HMRC回复、修正或披露等后续事项。如果你已经收到Nudge Letter，建议尽早联系我们，先核清情况，再决定如何处理。
写在最后：HMRC关注的可能不是“你海外有多少钱”
过去很多人认为：
“钱没有进入英国，HMRC就不会知道。”
但随着CRS国际税务信息交换和HMRC数据分析的发展，这种理解已经需要更新。如果你在海外拥有银行账户、房产、股票、公司股息或其他收入，真正需要关注的是：
- 这些资产是否产生了收入或收益？
- 当年是否属于英国税务居民？
- 过去是否正确完成了Self Assessment申报？
如果收到HMRC关于Overseas Income、Offshore Income或Foreign Assets 的来信，不要匆忙回复，也不要直接忽略。
先核清，再判断，再处理。
如需协助，欢迎扫描下方二维码咨询TBA英国腾邦会计事务所 。我们可结合HMRC来信、个人税务居民身份、海外收入来源及历史申报情况，协助分析并制定后续处理方案。
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