第一次在英国报税的人注意：10月5日这个Deadline，很多华人容易错过
原创 TBA 英伦会计汇 2026年9月11日 10:00
点击蓝字，关注我们
每年提到英国 Self Assessment（个人自我评税），很多人第一反应都是：
“不是明年1月31日前报税就行了吗？”
但如果你是第一次需要在英国进行Self Assessment申报，今年还有一个更早、也很容易被忽略的日期：
2026年10月5日。
HMRC已经提醒，需要为 2025/26税年 首次提交Self Assessment的人，应及时完成注册。2025/26税年对应的是 2025年4月6日至2026年4月5日 。
尤其是过去一年刚开始做副业、成为自由职业者、开始收租，或者出现其他需要申报收入的人，现在就应该检查：
今年10月5日这个Deadline，到底跟自己有没有关系？
PART 01
10月5日到底是什么Deadline？
这里首先要澄清一个很容易被误解的说法：
10月5日不是最终报税截止日，也不是所有英国人统一“申请UTR”的截止日。
更准确地说，如果你需要为 2025/26税年 提交Self Assessment，而且属于首次申报，通常需要在：
2026年10月5日前通知HMRC并注册Self Assessment。
如果以前注册过Self Assessment，但上一税年不需要提交Tax Return，现在又重新需要申报，也需要检查是否需要重新激活Self Assessment。
所以大家常说的：
“10月5日前注册UTR”
严格来说并不完全准确。
UTR全称 Unique Taxpayer Reference ，即唯一纳税人识别号码。首次注册Self Assessment后，HMRC会向你分配UTR，之后进行Self Assessment等税务事项时会使用这个号码。
因此更准确的理解应该是：
注册Self Assessment → 获得UTR → 后续完成Tax Return。
PART 02
10月5日和1月31日，有什么区别？
这也是第一次报税的人最容易混淆的地方。
针对2025/26税年，可以先记住三个重要时间：
-
2026年10月5日
首次需要申报等符合条件的人注册/通知HMRC。 -
2026年10月31日
纸质Self Assessment Tax Return通常需要在此之前提交。 -
2027年1月31日
网上Self Assessment Tax Return申报截止，同时也是相关Self Assessment税款的重要缴纳截止时间。
简单来说：
10月5日解决的是“我要进入Self Assessment体系”；
1月31日解决的才是“我要完成网上报税并按规定缴税”。
如果你已经连续多年正常进行Self Assessment，一般不需要每年重新申请UTR。
但如果你是2025/26税年第一次需要报Self Assessment的人 ，就不能只记得明年的1月31日。
PART 03
这几类人，今年尤其需要检查
到底哪些人可能需要Self Assessment？
对于在英华人来说，下面几种情况尤其常见。
① 刚开始做自由职业或个体经营
如果2025/26税年你开始以 self-employed / sole trader 身份经营，并且一个税年的 gross trading income超过£1,000 ，通常需要提交Self Assessment。
比如：
下班后开始做摄影、设计、咨询；
自己接装修、美甲等订单；
通过网络提供付费服务；
或者开始经营个人生意。
这里要特别注意：
£1,000看的是相关交易总收入，而不是扣除成本后最后赚到手的利润。
所以不要简单认为“我的利润不到£1,000，就肯定不用管”。
② 有全职工作，同时还做副业
这是现在非常常见的一种情况。
很多人认为：
“我有全职工作，公司已经通过PAYE帮我交税了，所以不需要Self Assessment。”
实际上，PAYE主要处理的是工资相关税务，并不意味着工资之外的其他收入已经全部处理。
如果你还有自由职业、佣金、内容创作、网上销售或者其他额外收入，就需要根据收入性质和金额进一步判断是否存在申报义务。
所以：
有PAYE工作 ≠ 一定不需要Self Assessment。
真正需要看的，是你工资之外还有哪些收入。
③ 2025/26税年开始收租的房东
如果过去一个税年你刚开始出租英国房产，同样值得检查。
英国针对符合条件的Property Income存在 £1,000 Property Allowance ，但具体是否需要申报，需要结合租金收入、相关费用以及个人情况判断。
因此不能简单理解成：
“有租金就一定需要Self Assessment。”
也不能认为：
“租金收入不多就肯定不用申报。”
尤其是第一次成为英国房东的人，最好提前核实自己的申报义务。
④ 有海外收入的人
这一类尤其值得在英华人关注。
比如人在英国，但同时存在：
- 海外房产租金；
- 海外银行利息；
- 海外投资收入；
- 其他境外来源收入。
是否需要在英国申报，不能只看“钱有没有汇到英国”，还要结合个人的英国税务居民身份、收入性质以及当前适用的海外收入税务规则判断。
特别是从 2025年4月6日 开始，英国针对海外收入和资本利得的制度已经发生重要变化，符合条件的新英国税务居民可能涉及新的 Foreign Income and Gains（FIG）relief 。
所以两个极端说法都不要轻信：
“海外赚的钱英国一律不用管。”
或者：
“只要有海外收入就一定要交英国税。”
都不够准确。
PART 04
以前已经有UTR，今年还需要注册吗？
很多人还有一个疑问：
“我几年前已经申请过UTR，今年是不是直接报税就可以？”
也不一定。
如果以前已经注册过Self Assessment，后来不再需要提交Tax Return，现在又重新出现申报义务，一般不是再申请一个新的UTR，而是需要检查：
Self Assessment是否需要重新激活（Reactivate）。
所以：
有UTR ≠ 当前Self Assessment账户状态一定正常。
例如以前做过self-employed，后来停止经营，今年又重新开始做生意的人，就尤其需要提前检查。
PART 05
错过10月5日，会直接罚£100吗？
网上经常能看到一句话：
“10月5日前不注册UTR，马上罚£100。”
这个说法并不准确。
HMRC的官方表述是，如果本来应该通知HMRC，却没有及时完成，可能面临Penalty 。
但这并不意味着：
10月6日系统就会自动产生£100罚款。
大家比较熟悉的Self Assessment £100初始逾期申报罚款 ，主要涉及Tax Return没有按规定期限提交，不能直接等同于“晚注册UTR一天罚£100”。
不过，这也不意味着10月5日可以完全忽略。
尤其需要注意的是：
晚注册，并不意味着缴税期限也会自动跟着延期。
因此，如果已经确定自己需要Self Assessment，最稳妥的方式还是尽早处理，不要等到年底才开始准备。
PART 06
第一次报税，现在应该做什么？
距离10月5日已经不到一个月，如果你在2025/26税年第一次出现了副业、自由职业、租金、海外收入或者其他可能需要申报的收入，可以提前做好三件事：
第一，确认自己是否需要Self Assessment。
并不是所有额外收入都意味着必须提交Tax Return，需要结合收入类型、金额和个人情况判断。
第二，需要申报的话，及时完成注册。
第一次申报Self Assessment，需要先完成相应注册并取得UTR，不要一直拖到明年1月份。
第三，开始整理2025/26税年资料。
包括收入记录、业务费用、房租收入、银行利息、投资及海外收入等相关资料。
真正容易出问题的，往往并不是“不会填Tax Return”，而是：
不知道哪些收入需要申报，也不知道哪些费用、Allowance或Relief可以适用。
PART 07
最后提醒：第一次报税，别只记得1月31日
很多第一次在英国报税的人，只知道：
“Self Assessment是1月31日截止。”
但对于2025/26税年第一次需要进入Self Assessment体系的人来说，还有一个更近的日期：
2026年10月5日。
如果过去一年你刚开始做self-employed、经营副业、出租房产，或者存在海外收入及其他可能需要申报的收入，现在就可以先检查：
- 我是否需要Self Assessment？
- 以前有UTR的话，账户是否需要重新激活？
- 2025/26税年的收入和费用资料是否已经准备好？
尤其是同时存在PAYE工资+副业、英国租金+海外收入等多种收入来源的人，不建议简单照搬别人的报税方式。
英国Self Assessment最终怎么处理，仍然要根据每个人的收入结构和税务情况具体判断。
10月5日越来越近，第一次需要报税的人，最好提前确认，而不是等到1月份再处理。
如果您在企业经营或日常生活中遇到任何财税问题，欢迎随时扫描下方二维码，TBA合规团队会为您提供一对一免费咨询。
END
